根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，方城县审计局自2023年2月15日至3月30日，对中共方城县委统一战线工作部2022年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

中共方城县委统一战线工作部（以下简称县委统战部）是县委主管统一战线工作的职能部门，为正科级，挂方城县民族宗教事务局、方城县人民政府侨务办公室、中共方城县委台湾工作办公室（方城县人民政府台湾事务办公室）牌子。主要职责是：贯彻落实党对统一战线工作集中统一领导；研究拟订全县统一战线工作的政策措施并推动落实；贯彻落实党的宣传工作方针政策，研判涉及统一战线的舆情并协调有关部门应对处置；负责发现、培养党外代表人士，负责党外人士的政治安排；统一领导民族宗教工作；负责联系培养无党派代表人士；承担对台工作职责；统一管理全县侨务工作；统一领导全县海外统战工作；协助管理各乡镇（街道）分管统战工作的领导等工作。

内设办公室、干部股、民族宗教工作股、非公有制工作股、台湾工作办公室、侨务和港澳事务工作股6个股室。机关行政编制11名，1名工勤，事业编制3名，实有15名。设部长1名，由县委领导同志兼任；核定副部长4名；正股级领导职数6名。

县委统战部属一级预算单位。2022年县财政局下达预算631.71万元，其中：

1.年初批复预算234.85万元,按经济分类方向划分情况是：人员经费155.96万元，公用经费78.89万元。

2.年度临时预算342.29万元（人员经费229万元，公用经费99.4万元，专项13.89万元）。

3.县财政部门2022年下达县委统战部以前年度结转预算54.57万元（人员经费14.29万元，公用经费40.28万元），其中：拨付2021年以前结转17.50万元（人员经费17.50万元）；拨付2021年结转37.07万元（人员经费14.29万元，公用经费22.78万元）。

2022年县委统战部预算会计账面反映收支情况：2022年县财政部门拨付款288.48万元，为县财政下达预算631.71万元的45.7%。2022年支出288.48万元，其中：人员经费159.16万元，公用经费126.86万元，专项支出2.42万元。

部门预算与执行情况差异形成的主要原因：一是上年结转未纳入预算等原因造成超预算支出。二是财政资金保障不及时。

二、审计评价意见

审计结果表明，县委统战部能够按照相关要求组织实施2022年度预算管理工作，预算收支基本符合国家财经法规的有关规定，但审计发现还存在预算编制不规范、超预算支出、未严格执行公务接待制度等问题，有待进一步纠正和改进。

三、审计查出的问题

（一）重大决策部署和重点工作任务贯彻落实情况方面

未及时拨付专项资金2198974.20元

1.2022年预算安排2020-2022年宗教协理员补助2048400元，止2022年底仍未拨付。村级组织运转经费省级奖补资金（包含宗教协理员补助）204.84万元（宛财预〔2020〕431号）；宛财预〔2021〕405号；宛财预〔2022〕429号）。

2.2022年8月业务活动费用中列支2021年民族宗教专项经费160000元，已列支转入杨集镇人民政府9425.80元，截止2022年底列支挂其他应付款150574.20元（宛财豫〔2020〕150号，提前下达2021年民族宗教专项经费16万元）。

（二）违反部门预算编制及执行方面

1.预算编制不完整造成无预算支出

2022年账面反映列支邮电费4228元、维修（护）费39800元、劳务费10400元、其他商品和服务支出91732.80元、办公设备购置9250元，合计155410.80元。但在财政批复的预算中没有上述费用项目。

2.预算编制不符合实际

2022年度预算编制中办公费为258000元，2022年办公费实际支出133330.20元，未支出124669.80元。

3.未将年末结转额度纳入下一年度预算

县委统战部2022年在编制预算时，未将2021年结转用款额度773923.35元纳入2022年预算，止2022年底仍结转下年用款额度3373479.03元，预算指标历年结转数额较大。

4.超预算支出273649元

（1）2022年财政预算批复差旅费50000元，实际支出195174元，超预算支出145174元；

（2）2022年财政预算批复印刷费50000元，实际支出178475元，超预算支出128475元。

5.一般性支出未按规定压减

2022年县委统战部账面反映办公费支出133330.20元，与2021年46075元相比增加87255.20元，上升189.38%；印刷费支出178475元，与2021年93040元相比增加85435元，上升91.8%；公务接待支出224780元，与2021年131149元相比增加93631元，上升71.4%；公务用车运行维护费支出126959.36元，比2021年64974.02元相比增加61985.34元，上升95.4%。

6.2020年指标支付杂志款552元，2022年使用公务卡结算支付2022年领导科学杂志款384元，《党的生活》杂志168元，合计552元。

（三）违反预算绩效管理规定方面

未开展预算绩效评价工作。

截止审计时，县委统战部未开展预算绩效评价工作。

（四）违反国有资产管理规定方面

固定资产账实不符

2022年固定资产台账上显示3辆车，单位公务用车实有1辆，划入平台使用1辆，原宗教局吉普车1辆处置后未及时进行核销；台账上显示电脑34台，实际正在使用26台；打印机26台，实际正在使用18台；空调22台，实际正在使用12台。由于长时间未进行清理核对造成账实不符。

（五）违反政府采购管理规定方面

政府采购预算编制和实施不规范

未编制政府采购预算及未经政府采购。2022年固定资产科目反映，办公设备购置（电脑、书柜、沙发、茶几）9250元，业务活动费中列支印刷费48600元（侨胞之家宣传栏20000元、宗教场所宣传版面制作28600元），合计57850元，年初未编制政府采购预算。且未在政府采购项目中实行集中采购。

（六）违反“三公”经费、会议费和培训费管理规定方面

1.公务接待费预算执行不合规

超预算支出公务接待费74780元。2022年财政预算批复公务接待费150000元，年度实际支出224780元，超预算支出74780元。

2.公务用车运行维护费预算执行不合规

超预算支出公务用车运行维护费76959.36元。2022年财政预算批复公务用车运行维护费50000元，实际支出126959.36元,超预算支出76959.36元。

3.公务接待管理不符合规定

未严格执行公务接待制度。县委统战部2022年度公务接待费支出224780元，未按照相关规定附接待公函、接待清单等必要附件。

4.公务用车管理使用不规范

车辆运行费过高，未建立健全车辆管理台账。2022年车辆运行费126559.36元。如：车辆加油卡充值41500元，无加油明细单，无经手人；2月大额车辆维修费16670使用定额发票，无清单。公务车辆使用登记手续不全，未建立台账登记使用时间、事由、行驶里程、加油升数和金额、油耗等信息。缺乏监督，无法核实车辆运行的真实性。

（七）违反会计处理管理规定方面

部分支出手续不合规

1.2022年业务活动费用支出中列支文印、办公用品等215506元，均未附支出明细及清单。

2.2022年业务活动费用支出中列支副食119770元，均未注明具体用途。

（八）内审工作开展情况

截止审计时，未配备专职人员，内部审计工作未开展。

（九）其他需要关注的问题

2022年业务活动费用中列支南阳市宛城区滋盛小羊馆餐费105448元，其中：2月列支16448元；5月列支47000元；10月列支42000元，合计105448元，无接待事由及用餐人数和用餐清单。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具审计报告。中共方城县委统一战线工作部具体整改情况由其自行公告。